Як подати заяву на посаду голови домогосподарства: 14 кроків (із зображеннями) - Знання

Відеоролик: 22.03.2017 Співбесіда із кандидатами на заміщення вакантних посад

Зміст

Кроки
Питання та відповіді спільноти
Поради
Попередження

Інші розділи

Щоб подати свою федеральну податкову декларацію як голова домогосподарства, ви повинні відповідати наступним кваліфікаційним нормам: ви були неодруженими або вважалися неодруженими в останній день податкового року; ви заплатили більше половини витрат на утримання будинку; і ви мали кваліфіковану особу, яка проживала з вами у вашому домі принаймні півроку. Якщо ви відповідаєте кваліфікації глави домогосподарства, як правило, ваша ставка податку буде нижчою за ставку для одиноких або одружених подань окремо, і ви отримаєте вищий стандартний відрахування. Ви також матимете право вимагати певні кредити, на які ви не можете претендувати, якщо перебуваєте у шлюбі та подаєте документи окремо, наприклад, кредит на утримання та дохід. Це може призвести до економії податків або до більшого відшкодування.

Кроки

Частина 1 з 4: Кваліфікація на основі сімейного стану

Визначте свій сімейний стан в IRS. Перша кваліфікація, яку потрібно подати на посаду глави домогосподарства, полягає в тому, що ви повинні бути неодруженими в останній день податкового року. Для подання заяви на посаду голови домогосподарства IRS вважає вас неодруженими протягом цілого року або одруженими, але не одруженими для подання заявки, якщо в останній день податкового року ви:
- Були неодруженими; або юридично відокремлена від вашого подружжя згідно розлучення або окремого указу про утримання. Для тих, хто одружився або розлучився, IRS визначає неодружених як такі, що отримали остаточний указ про розлучення або указ про анулювання до останнього дня податкового року та відповідають визначенню вашої держави не одруженим для цілей оподаткування (обговорено нижче). Податкова служба вважатиме вас одруженими та вимагатиме подати заяву про одруження, якщо ви розлучилися лише з метою оподаткування та одружилися з дружиною в наступному податковому році.
- Подано окрему декларацію, в якій заявляється, що заява про одруження, одиноку особу чи статус провідника домогосподарства подана.
- Оплачено більше половини витрат на утримання вашого будинку протягом року.
- Ваша дружина / дружина не проживала у вас вдома протягом останніх шести місяців податкового року.
- Більше півроку ваш дім був головним будинком вашої дитини, пасинка або прийомної дитини
- Ви вимагали звільнення для вашої дитини.
Уточніть свій статус, якщо ви були розлучені або розлучені протягом податкового року. Якщо протягом податкового року ви розлучились або були законно розлучені, ви повинні визначити, чи вважає ваша держава вас неодруженим для подання податків. Податкова служба США відповідає визначенню кожної держави шлюбу / неодруженого, як це встановлено законодавством про податки штату.
- Наприклад, у Техасі вас вважають одруженим з метою оподаткування, поки не буде прийнято остаточний указ про розлучення, навіть якщо ви законно розлучені.
- Ви повинні переглянути податковий веб-сайт уряду штату чи законодавство про податки, щоб визначити, чи вважаєтесь ви одруженими для цілей оподаткування.
- Ви можете знайти посилання на веб-сайти державних податкових органів за адресою: https://www.irs.gov/Bususiness/Small-Bususiness-&-Self-Employmented/State-Links-1.
- Опинившись на державному веб-сайті з питань оподаткування, можливо, вам доведеться провести пошук за „неодруженими” та „податками”.
- Ви також можете здійснити пошук в Інтернеті за прізвищем своєї держави та словами "одружений з метою оподаткування та законного відокремлення". Цей пошук повинен спрямовувати вас на відповідний веб-сайт штату.
Виберіть, як поводитися зі своїм чоловіком, який не є іноземцем. Якщо ваш з подружжя не був громадянином США (іноземцем), він або вона можуть вважатися іноземцями-нерезидентами протягом податкового року, що означало б, що ви вважаєтесь неодруженим для цілей глави домогосподарства. Однак, IRS встановила два тести, які визначають, чи насправді ваш чоловік є іноземцем. Якщо в рамках будь-якого з цих тестів ваш чоловік / дружина визнаний іноземцем-резидентом, ви будете вважатися одруженими з метою оподаткування. Два тести - це тест зеленої картки та тест на значну наявність.
Визначте статус проживання вашого подружжя за допомогою тесту на отримання зелених карт. Згідно з тестом на отримання зеленої карти, ваш чоловік є резидентом з метою оподаткування, якщо ви законно постійно проживаєте в США в будь-який час протягом календарного року, за який ви подаєте податки.
- Якщо ви вважаєтесь іноземцем, який проживає під час цього тесту, вам не потрібно брати участь у тесті на значну наявність.
- Якщо ви вважаєтеся іноземцем, який не є резидентом, ви повинні визначити статус проживання вашого чоловіка / дружини за допомогою перевірки суттєвої присутності.
Визначте статус проживання вашого подружжя за допомогою тесту на значну присутність. Суттєвий тест на присутність - це тест із двох частин, який визначає кількість днів, коли ваш чоловік / дружина фізично перебував у США протягом попередніх трьох років, починаючи з податкового року, за який ви подаєте.
- У першій частині тесту задається питання, чи була ця особа фізично присутньою в США принаймні 31 день протягом податкового року. Якщо ваша відповідь "ні", то ваш чоловік вважається іноземцем, який не є резидентом. Якщо ваша відповідь так, ви повинні перейти до другої частини тесту.
- Друга частина тесту задає питання про те, чи була ця особа фізично присутньою в США принаймні 183 дні протягом попереднього 3-річного періоду (податкового року, за яким ви подаєте документи, і двох років безпосередньо перед цим). Ви повинні розрахувати 183 дні, як зазначено нижче.
- Для поточного року подання податкової декларації складіть усі дні перебування вашого подружжя в США. Наприклад, якщо ваш подружжя був присутнім протягом 60 днів, усі 60 днів будуть враховуватися до загальної кількості 183.
- За рік до податкового року складіть усі дні, коли ваш чоловік був присутнім, і розділіть загальну кількість днів за цей рік на 3. Відповідь (або коефіцієнт) - це кількість днів з цього року, яка зараховується до Всього 183 дні. Наприклад, якщо ваш подружжя був присутній протягом 30 днів, розділіть 30 на 3, і кількість днів, що враховується до загальної кількості 183, дорівнює 10.
- За рік, який був 2 роки до податкового року, складіть усі дні, коли ваш чоловік був присутнім, і розділіть загальну кількість днів за цей рік на 6. Відповідь - кількість днів з цього року, що враховується до 183 дня усього. Наприклад, якщо ваш подружжя був присутнім протягом 36 днів, розділіть 36 на 6, і кількість днів, що враховуватиметься до загальної кількості 183, дорівнює 6.
- Додайте загальну кількість днів за всі три роки разом. Використовуючи числа у наведених вище прикладах, ви додасте 60 + 10 + 6 = 76.
- Якщо число становить 183 або більше, ви вважаєтеся іноземцем-резидентом для цілей оподаткування. Якщо число менше 183, ваш чоловік вважається іноземцем, який не є резидентом, і ви будете вважатися неодруженими для цілей голови домогосподарства.

Частина 2 з 4: Сплата більше половини витрат на утримання вашого будинку

Зберіть усі фінансові документи, пов’язані з вашим будинком. Для того, щоб отримати другу кваліфікацію, яку потрібно подати на посаду голови домогосподарства, ви повинні мати можливість показати, що протягом податкового року ви сплатили більше половини утримання за своє житло. Утримання будинку розглядається широко, і воно включає не тільки комунальні платежі та оренду / іпотеку, але також вартість їжі, з’їденої в будинку. Для того, щоб задокументувати суму грошей, яку ви витратили на утримання у своєму будинку, вам слід зібрати наступне:
- Усі банківські виписки, що відображають операції за податковий рік, за який ви подаєте.
- Усі скасовані чеки або ваш реєстратор чеків.
- Усі виписки з кредитної картки за податковий рік, за який ви подаєте.
- Будь-які квитанції, пов’язані з утриманням будинку, включаючи квитанції за продукти харчування та страви, які ви їли вдома, або за побутову техніку чи інші предмети обслуговування, придбані для дому.
- Якщо ви не впевнені в тому, що сплатили за комунальні платежі, як правило, ви можете вимагати минулі рахунки в Інтернеті або по телефону у комунальної компанії.
Обчисліть загальну вартість утримання будинку протягом року. Податкове управління пропонує розбити загальні витрати на утримання та частку, яку ви сплатили, за такими категоріями допустимих витрат:
- Податки на майно.
- Витрати на іпотечні проценти.
- Оренда.
- Комунальні платежі.
- Ремонт / обслуговування.
- Страхування майна.
- Їжа, з’їдена вдома.
- Інші домашні витрати.
- При розрахунку витрат на утримання ви не можете врахувати витрати на одяг, освіту, лікування, відпустку, страхування життя чи транспорт. Крім того, ви не можете включати вартість оренди будинку, який вам належить, або вартість ваших послуг або послуг члена вашого домогосподарства.
- Податкова служба подає діаграму, за допомогою якої можна відстежувати витрати за адресою: https://apps.irs.gov/app/vita/content/globalmedia/teacher/cost_of_keeping_up_home_4012.pdf.
Визначте, чи ваша частка утримання складала більше половини. Після того, як ви розрахували всі витрати, пов’язані з утриманням будинку, ви повинні визначити, яку частку, якщо така є, яку ви внесли до кожної категорії та яку частку заплатили інші люди. Якщо загальна сума, яку ви заплатили, перевищує суму, яку сплатили інші, ви відповідаєте вимозі сплатити більше половини вартості утримання будинку.

Частина 3 з 4: Визначення, чи проживає кваліфікована особа з вами

Визначте, чи жив хтось із вами півроку. Остаточна кваліфікація для подання заяви на посаду голови домогосподарства полягає в тому, що кваліфікована особа проживала з вами у вашому домі понад півроку, за винятком тимчасових прогулів, таких як відвідування школи. Якщо хтось, крім вашого подружжя, не проживав з вами більше половини податкового року, за який ви подаєте податки, ви не будете відповідати цій вимозі. Якщо хтось проживав у вас більше половини року, тоді ви повинні перевірити, чи відповідає ця особа вимогам кваліфікованої особи.
- З цієї вимоги є виняток. Якщо особа, яка відповідає вимогам, є вашим утриманцем, вона не повинна проживати з вами.
Визначте, чи є ваша дитина кваліфікованою особою. Дитину можна вважати кваліфікованою дитиною, якщо вона відповідає такому тесту:
- Дитина - це ваш син, дочка, пасинок, вихованець, брат, сестра, зведений брат, зведена сестра, зведений брат, зведена сестра або нащадок когось із цих людей.
- На кінець податкового року, на який ви подаєте заявку, дитині не виповнилося 19 років, і ви молодші за вас та вашого чоловіка, якщо подаєте заяву спільно; або ваша дитина є студентом, якому не виповнилося 24 роки, і вона молодша за вас та вашого чоловіка, якщо подаєте заяву спільно; або ваша дитина є постійно і повністю інвалідом у будь-який час протягом року, незалежно від віку.
- Дитина прожила з вами більше половини року.
- Дитина не надала більше половини власної підтримки протягом року.
- Дитина не подає спільну декларацію за рік, за винятком випадків, коли ця спільна декларація подається лише з метою вимагати повернення утриманого податку на прибуток або розрахункового сплаченого податку.
Визначте, чи проживав з вами кваліфікований родич. Інша категорія кваліфікованої особи - це родич, який проживав з вами. Для того, щоб задовольнити вимоги IRS щодо кваліфікованої особи, ваш родич повинен пройти наступний тест:
- Ця особа не може бути вашою дитиною, яка відповідає вимогам, або дитиною, яка відповідає вимогам іншого платника податків.
- Людина повинна або бути родичем, звільненою від проживання з вами, або повинна проживати з вами як член вашої родини протягом усього року, і стосунки не можуть порушувати місцеве законодавство.
- Серед родичів, які звільнені від проживання з вами, є: ваша дитина, пасинок, прийомна дитина або нащадок когось із них; ваш брат, сестра, зведений брат, зведена сестра, зведений брат або зведена сестра; батько, мати, бабуся чи дідусь або інший прямий предок, але не прийомний батько; вітчим або мачуха; син або дочка вашого брата, сестри, зведеного брата чи сестри; брат чи сестра вашого батька чи матері; або ваш зять, невістка, свекор, свекруха, швагер чи невістка.
- Якщо ви відповідаєте як випробуванню на кваліфікаційну особу, так і вимогам, скільки часу особа повинна була проживати з вами протягом податкового року, ви задовольняєте третю кваліфікацію, подану як глава домогосподарства.

Частина 4 з 4: Вказівка голови домогосподарства на ваші податкові декларації

Використовуйте правильну податкову форму. Після того, як ви визначили, що відповідаєте трьом кваліфікаціям для подання заяв на посаду глави домогосподарства, ви можете претендувати на статус глави домогосподарства лише шляхом подання форми 1040A або форми1040 IRS. Ви також можете подати 1040EZ для подання статусів одиноких або одружених подань, або 1040NR та 1040NR-EZ для іноземців, які не є резидентами США.
- Ви можете завантажити ці форми з податкової служби за адресою: https://www.irs.gov/Forms-&-Pubs.
Поставте прапорець із написом «Голова домогосподарства."Після введення ваших особистих даних слід встановити прапорець" Глава домогосподарства ", щоб вказати свій статус подання.
- Ви також можете вимагати звільнення для себе та кожного із своїх утриманців, якщо жоден інший платник податків не може вимагати вас як утриманця.
Заповніть податки. Після того, як ви призначили себе головою домогосподарства, ви повинні надати всю необхідну інформацію у формі 1040 IRS або формі 1040A.

Питання та відповіді спільноти

Чи можу я передати свого нареченого як утриманця, щоб я міг подати заяву на голову домогосподарства? Вона вже подала податки.

Джилл Ньюман, CPA
Фінансовий радник Джилл Ньюман - сертифікований бухгалтер (CPA) в штаті Огайо з більш ніж 20-річним досвідом бухгалтерського обліку. Вона отримала CPA від Ради бухгалтерії штату Огайо в 1994 році і має ступінь бакалавра ділового адміністрування / бухгалтерського обліку.

Фінансовий радник Ні, ви не можете вимагати свого нареченого як свого утриманця. Ваш наречений не був би утриманцем, оскільки утриманцем є або ваша дитина, яка відповідає вимогам, або родич, який відповідає вимогам. Крім того, коли ви одружені, ваш чоловік ніколи не вважається вашим утриманцем. Ви МОЖЕТЕ мати можливість вимагати від подружжя звільнення. Під час спільного повернення ви можете вимагати одне звільнення для себе та одне для вашого подружжя. Якщо ви подаєте окрему декларацію, ви можете вимагати звільнення для подружжя лише у тому випадку, якщо він / вона не мав валового доходу, не подавав спільну декларацію та не перебував на утриманні іншого платника податків

Чи може мій колишній чоловік вимагати голову домогосподарства, якщо він оплачує всі витрати на будинок, а ми живемо як співмешканці?

Фінансовий радник Ні, він не може претендувати на отримання статусу голови домогосподарства, оскільки колишній / її подружжя не вважатиметься кваліфікованою особою для голови домогосподарства. Для цього статусу має бути придатна дитина або кваліфікований родич. Подружжя чи колишній / дружина не відповідають цій вимозі.

Чи може мій колишній чоловік вимагати голову домогосподарства, якщо він оплачує всі витрати на будинок, а ми живемо як співмешканці?

Він міг би, але ви хотіли б подати податки на підтвердження.

Чи можу я подати заяву на посаду голови домогосподарства, якщо моя дочка та троє її дітей живуть зі мною, і я плачу за все, якщо вона вже подала декларацію про голову домогосподарства?

Єдиним способом зробити це було б, щоб вона підготувала змінену декларацію (1040X), змінивши свій статус подання на одиноку та претендуючи лише на себе як на утриманця. Після цього ви можете вимагати голову домогосподарства та використовувати трьох дітей як утриманців. Якщо вона відмовиться внести зміни до повернення, ви нічого не зможете зробити, окрім того, як кинути платити за все і почати стягувати плату за проживання там.

Чи можу я передати свого нареченого як утриманця?

Так, якщо ви платите більшу частину витрат на проживання свого нареченого, він / вона живе з вами, і його / її дохід потрапляє в певні межі.

Чи повинен я перераховувати свою дитину до своїх податків, якщо мій колишній чоловік вимагав від нього податки, і він жив зі мною?

Є багато факторів, які визначать найкращий спосіб дій тут, наприклад, скільки часу протягом року він проживає з вашим колишнім чоловіком, який утримує дитину фінансово тощо. Я б порадив звернутися до місцевого податкового агента, який може дати Ви отримаєте більше подробиць на основі Вашого індивідуального сценарію.

Я читаю вимоги голови домогосподарства. Здається, я їх зустрічаю. Я самотня і за весь 2019 рік сплатила всі рахунки, включаючи іпотеку та податки. Моя дівчина прожила зі мною цілий рік. Чи відповідаю я вимогам? Відповідь
Якщо я живу з неодруженою матір'ю своїх дітей і у неї немає доходу, чи можу я все-таки подати заяву на посаду голови домогосподарства? Відповідь
Як я можу довести, що я оплатив більше половини витрат на утримання свого будинку, якщо для оплати всіх витрат я використав банківський рахунок, спільний з дружиною? Відповідь
Чи може подружжя претендувати на самотнього або голову домогосподарства, коли інший із них залишив їх? Відповідь
Чи повинен родич бути утриманцем, коли хтось подає заяву на посаду голови домогосподарства? Відповідь

Показати більше запитань без відповіді

Поради

Якщо ви претендуєте на голову домогосподарства, але інший із подружжя вимагає звільнення від дитини (для справедливого розподілу податкових заощаджень, пов’язаних з дітьми), вам слід подати форму 8332, Звільнення / скасування звільнення позову про звільнення дитини батьківським опікуном. Ця форма дозволяє батькові, який не має права піклування, вимагати дитину на утриманні.

Попередження

Щороку перевіряйте податковий код перед поданням декларації про прибуток, оскільки вимоги до подання статусу домогосподарства можуть змінитися.